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set 30

Guia Básico para Análise Contábil

SUMÁRIO

1 DEFINIÇÃO DE ANÁLISE DE CONTAS
2 CONTA CAIXA
3 CONTA BANCOS
4 CONTA ESTOQUE
5 CONTA TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO
6 CONTA CARTÃO DE CRÉDITO A RECEBER(CIELO)
7 CONTA CARTÃO DE CRÉDITO A RECEBER(REDECARD)
8 CONTA CARTÃO DE CRÉDITO A RECEBER (AMERICAN EXPRESS)
9 CONTA ATIVO IMOBILIZADO
10 CONTA DUPLICATAS A PAGAR
11 CONTA EMPRÉSTIMOS A PAGAR
12 CONTA IRRF A RECOLHER
13 CONTA INSS A RECEOLHER
14 CONTA FGTS A RECOLHER

1 Definição de Análise de Contas

Análise das Contas é a verificação mais profunda e específica de um determinado valor ou pendência e se, o mesmo, deve permanecer em aberto ou deve ser transferido, complementado, estornado, etc. É ter controle sobre os valores registrados na contabilidade.

Segue abaixo procedimentos para análise no Alterdata:

2 Conta Caixa

  • Verificar no Contábil > Consulta > Saldo se tem algum mês com saldo invertido

Verificações:

  • Se toda a receita foi importada.
  • Se não tem despesas, duplicatas lançadas em duplicidade.

3 Conta Bancos

  • Verificar no Contábil > Consulta > Saldo, se o mês de dezembro está com saldo invertido, no final do ano lançar o saldo negativo para a conta de empréstimo do banco respectivo

Verificações:

  • Conciliar o Extrato Bancário com os lançamentos efetuados no contábil.

4 Conta Estoque

  • Verificar no Contábil > Consulta > Saldo se o estoque anterior foi revertido e também se o do ano atual foi lançado.

Verificações:

  • Consultar no Resumo Fiscal se o valor lançado corresponde ao estoque final.

5 Conta Título de Capitalização

  • Solicitar o Informe de Rendimentos para contabilização dos rendimentos e das retenções quando houver.

›Verificações:

  • Verificar se o saldo final do extrato corresponde ao saldo final da aplicação.

6 Conta Cartão de Crédito a Receber (Cielo)

  • Cartão Visanet

    • Verificar no extrato de dezembro da Cielo se o total de lançamentos futuros (+)
    • total de lançamentos em aberto (saldo líquido) corresponde ao saldo do contábil.
  • Cartão Visa Eletron

    • Verificar no extrato de dezembro da Cielo se nos lançamentos futuros (saldo líquido) tem algum saldo para janeiro.

7 Conta Cartão de Crédito a Receber (Redecard)

  • Cartão Credicard/Mastercard

    • Em dezembro, verificar no extrato da Redecard o somatório dos lançamentos futuros (+)
    • verificar nas vendas de crédito a data de recebimento de fevereiro, março… (porque nos lançamentos futuros só tem janeiro) (+)
    • Verificar nos meses anteriores se tem parcelas recebíveis em fevereiro, março… (saldo líquido)
  • Cartão Redeshop

    • Conferir no extrato Redecard se ficou algum valor para receber em janeiro, normalmente dia 31.

8 Conta Cartão de Crédito a Receber (American Express)

  • Cartão American Express

    • Verificar no extrato de pagamentos realizados a data de recepção de Dezembro (+)
    • Verificar nos outros meses janeiro/fevereiro/março 2014 se tem alguma data de recepção de Dezembro

9 Conta Ativo Imobilizado

  •  Verificar no Fiscal se existe CFOP lançado como Ativo, se houver anotá-lo para cadastrar no WAtivo com:
    • Respectiva descrição
    • Número da nota
    • Nome do fornecedor
    • Taxa de depreciação
  • Verificar se a depreciação/amortização foi gerada no WAtivo e lançada no contábil.

10 Conta Duplicatas a Pagar

  • Verificar se o saldo dos créditos correspondem ao valor lançado no contábil.
    • Fiscal > Consulta > Movimento > Notas fiscais/Produtos > Selecionar notas a prazo.
  • Verificar se o saldo dos débitos correspondem ao valor lançado no contábil.
  • Se necessário, apurar a diferença e pesquisar se deixou de ser importado ou se não foi pago.
  • Tirar Relatório de Duplicatas em aberto para verificar qual duplicata não foi paga.

11 Conta Empréstimos a Pagar

  • Verificar se o valor principal e o valor dos juros foram lançados corretamente.
  • Verificar se o pagamento dos dois valores estão sendo lançados mensalmente.
  • Caso haja divergência nos valores verificar no contrato de empréstimo se os valores são aqueles ou acertar os lançamentos que faltam.

12 Conta IRRF a Recolher

  • Verificar no resumo da folha se o valor foi retido mesmo e conferir a guia paga no movimento.
  • Caso a guia não tenha vindo, solicitar a Guia ao cliente.

13 Conta INSS a Recolher

  • Consultar em DP > Folha > Outros Relatórios > Resumo Geral se o valor da guia do mês é aquele mesmo lançado.
  • Para conferir os pagamentos, se não tiver a guia paga, solicitar ao cliente.

14 Conta FGTS a Recolher

  • Consultar em DP > Folha > Outros Relatórios > Resumo Geral se o valor da guia do mês é aquele mesmo lançado.
  • Verificar os pagamentos com as guias pagas em mãos.
  • Caso haja divergência no valor da provisão,verificar na GFIP.
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