Guia Básico para Análise Contábil

SUMÁRIO

1 DEFINIÇÃO DE ANÁLISE DE CONTAS 2 CONTA CAIXA 3 CONTA BANCOS 4 CONTA ESTOQUE 5 CONTA TÍTULO DE CAPITALIZAÇÃO 6 CONTA CARTÃO DE CRÉDITO A RECEBER(CIELO) 7 CONTA CARTÃO DE CRÉDITO A RECEBER(REDECARD) 8 CONTA CARTÃO DE CRÉDITO A RECEBER (AMERICAN EXPRESS) 9 CONTA ATIVO IMOBILIZADO 10 CONTA DUPLICATAS A PAGAR 11 CONTA EMPRÉSTIMOS A PAGAR 12 CONTA IRRF A RECOLHER 13 CONTA INSS A RECEOLHER 14 CONTA FGTS A RECOLHER

1 Definição de Análise de Contas

Análise das Contas é a verificação mais profunda e específica de um determinado valor ou pendência e se, o mesmo, deve permanecer em aberto ou deve ser transferido, complementado, estornado, etc. É ter controle sobre os valores registrados na contabilidade. Segue abaixo procedimentos para análise no Alterdata:

2 Conta Caixa

• Verificar no Contábil > Consulta > Saldo se tem algum mês com saldo invertido

Verificações:

• Se toda a receita foi importada.
• Se não tem despesas, duplicatas lançadas em duplicidade.

3 Conta Bancos

• Verificar no Contábil > Consulta > Saldo, se o mês de dezembro está com saldo invertido, no final do ano lançar o saldo negativo para a conta de empréstimo do banco respectivo

Verificações:

• Conciliar o Extrato Bancário com os lançamentos efetuados no contábil.

4 Conta Estoque

• Verificar no Contábil > Consulta > Saldo se o estoque anterior foi revertido e também se o do ano atual foi lançado.

Verificações:

• Consultar no Resumo Fiscal se o valor lançado corresponde ao estoque final.

5 Conta Título de Capitalização

• Solicitar o Informe de Rendimentos para contabilização dos rendimentos e das retenções quando houver.

›Verificações:

• Verificar se o saldo final do extrato corresponde ao saldo final da aplicação.

6 Conta Cartão de Crédito a Receber (Cielo)

• Cartão Visanet

  • Verificar no extrato de dezembro da Cielo se o total de lançamentos futuros (+)
  • total de lançamentos em aberto (saldo líquido) corresponde ao saldo do contábil.

• Cartão Visa Eletron

  • Verificar no extrato de dezembro da Cielo se nos lançamentos futuros (saldo líquido) tem algum saldo para janeiro.

7 Conta Cartão de Crédito a Receber (Redecard)

• Cartão Credicard/Mastercard

  • Em dezembro, verificar no extrato da Redecard o somatório dos lançamentos futuros (+)
  • verificar nas vendas de crédito a data de recebimento de fevereiro, março… (porque nos lançamentos futuros só tem janeiro) (+)
  • Verificar nos meses anteriores se tem parcelas recebíveis em fevereiro, março… (saldo líquido)

• Cartão Redeshop

  • Conferir no extrato Redecard se ficou algum valor para receber em janeiro, normalmente dia 31.

8 Conta Cartão de Crédito a Receber (American Express)

• Cartão American Express

  • Verificar no extrato de pagamentos realizados a data de recepção de Dezembro (+)
  • Verificar nos outros meses janeiro/fevereiro/março 2014 se tem alguma data de recepção de Dezembro

9 Conta Ativo Imobilizado

•  Verificar no Fiscal se existe CFOP lançado como Ativo, se houver anotá-lo para cadastrar no WAtivo com:
  • Respectiva descrição
  • Número da nota
  • Nome do fornecedor
  • Taxa de depreciação
• Verificar se a depreciação/amortização foi gerada no WAtivo e lançada no contábil.

10 Conta Duplicatas a Pagar

• Verificar se o saldo dos créditos correspondem ao valor lançado no contábil.
  • Fiscal > Consulta > Movimento > Notas fiscais/Produtos > Selecionar notas a prazo.
• Verificar se o saldo dos débitos correspondem ao valor lançado no contábil.
• Se necessário, apurar a diferença e pesquisar se deixou de ser importado ou se não foi pago.
• Tirar Relatório de Duplicatas em aberto para verificar qual duplicata não foi paga.

11 Conta Empréstimos a Pagar

• Verificar se o valor principal e o valor dos juros foram lançados corretamente.
• Verificar se o pagamento dos dois valores estão sendo lançados mensalmente.
• Caso haja divergência nos valores verificar no contrato de empréstimo se os valores são aqueles ou acertar os lançamentos que faltam.

12 Conta IRRF a Recolher

• Verificar no resumo da folha se o valor foi retido mesmo e conferir a guia paga no movimento.
• Caso a guia não tenha vindo, solicitar a Guia ao cliente.

13 Conta INSS a Recolher

• Consultar em DP > Folha > Outros Relatórios > Resumo Geral se o valor da guia do mês é aquele mesmo lançado.
• Para conferir os pagamentos, se não tiver a guia paga, solicitar ao cliente.

14 Conta FGTS a Recolher

• Consultar em DP > Folha > Outros Relatórios > Resumo Geral se o valor da guia do mês é aquele mesmo lançado.
• Verificar os pagamentos com as guias pagas em mãos.
• Caso haja divergência no valor da provisão,verificar na GFIP.